Podľa AML zákona je konečným užívateľom výhod
- každá fyzická osoba, ktorá skutočne ovláda alebo kontroluje právnickú osobu, fyzickú osobu – podnikateľa alebo združenie majetku,
- každá fyzická osoba, v prospech ktorej tieto subjekty vykonávajú svoju činnosť alebo obchod.
- má priamy alebo nepriamy podiel alebo ich súčet najmenej 25 % na hlasovacích právach alebo na základnom imaní vrátane akcií na doručiteľa,
- má právo vymenovať, inak ustanoviť alebo odvolať štatutárny orgán, riadiaci orgán, dozorný orgán alebo kontrolný orgán,
- ovláda právnickú osobu iným spôsobom ako je uvedené vyššie,
- má právo na hospodársky prospech najmenej 25 % z podnikania právnickej osoby alebo z inej jej činnosti.
Pri fyzickej osobe – podnikateľovi je konečným užívateľom výhod fyzická osoba, ktorá má právo na hospodársky prospech najmenej 25 % z podnikania fyzickej osoby – podnikateľa alebo z inej jej činnosti.
Ak ide o združenie majetku tak konečným užívateľom výhod je fyzická osoba, ktorá
- je zakladateľom alebo zriaďovateľom združenia majetku,
- má právo vymenovať, inak ustanoviť alebo odvolať štatutárny orgán, riadiaci orgán, dozorný orgán alebo kontrolný orgán združenia majetku,
- je štatutárnym orgánom, riadiacim orgánom, dozorným orgánom, kontrolným orgánom alebo členom týchto orgánov,
- je príjemcom najmenej 25 % prostriedkov, ktoré poskytuje združenie majetku.
Podnikateľ v súvislosti so zápisom do obchodného registra musí o svojom konečnom užívateľovi výhod zistiť nasledujúce údaje:
Od 1. 11. 2018 musia podľa zákona č. 530/2003 Z. z. o obchodnom registri podnikatelia do obchodného registra zapisovať údaje o svojom konečnom užívateľovi výhod. Pre subjekty, ktoré sú už v obchodnom registri zapísané je v zákone upravené prechodné obdobie štrnástich mesiacov. Tieto subjekty si musia svoju povinnosť splniť najneskôr do 31. 12. 2019!! Novo zapisované subjekty sa od 01. 11. 2019 zapisujú už s údajmi o konečných užívateľoch výhod. Údaje o konečných užívateľoch výhod nebudú zverejňované.
- meno a priezvisko,
- rodné číslo alebo dátum narodenia, ak rodné číslo nebolo pridelené,
- adresu trvalého pobytu alebo iného pobytu,
- štátnu príslušnosť,
- druh a číslo dokladu totožnosti,
- údaje, ktoré zakladajú postavenie konečného užívateľa výhod podľa osobitného predpisu.
Od 1. 11. 2018 musia podľa zákona č. 530/2003 Z. z. o obchodnom registri podnikatelia do obchodného registra zapisovať údaje o svojom konečnom užívateľovi výhod. Pre subjekty, ktoré sú už v obchodnom registri zapísané je v zákone upravené prechodné obdobie štrnástich mesiacov. Tieto subjekty si musia svoju povinnosť splniť najneskôr do 31. 12. 2019!! Novo zapisované subjekty sa od 01. 11. 2019 zapisujú už s údajmi o konečných užívateľoch výhod. Údaje o konečných užívateľoch výhod nebudú zverejňované.
[1] Za člena vrcholového manažmentu sa považuje štatutárny orgán alebo členovia štatutárneho orgánu.
